Miejsko-Gminna Biblioteka Publiczna w Grójcu

Prawo podatkowe

Odpowiedzialność:	redaktorzy Paweł Smoleń, Wanda Wójtowicz ; autorzy Marcin Burzec, Michalina Duda-Hyz, Andrzej Gorgol, Beata Kucia-Guściora, Monika Münnich, Piotr Pomorski, Paweł Smoleń, Wanda Wójtowicz.
Seria:	Podręczniki Prawnicze
Hasła:	Podatek - prawo - Polska Podręczniki akademickie
Adres wydawniczy:	Warszawa : C. H. Beck, 2019.
Wydanie:	4. wydanie.
Opis fizyczny:	XVIII, 652 strony ; 21 cm.
Uwagi:	Indeks.
Twórcy:	Duda-Hyz, Michalina. (1976- ). Autor Gorgol, Andrzej. Autor Kucia-Guściora, Beata. (1974- ). Autor Münnich, Monika. (1973- ). Autor Pomorski, Piotr. Autor Smoleń, Paweł. Autor Wójtowicz, Wanda. (1941- ). Autor Redaktor
Skocz do:	Dodaj recenzje, komentarz

Spis treści:

Przedmowa
Rozdział I. Pojęcie i charakter podatku jako dochodu publicznego
1. Dochody publiczne i ich klasyfikacja
2. Definicja podatku
3. Struktura podatku
4. System podatkowy i klasyfikacja podatków
5. Zasady systemu podatkowego
6. Funkcje systemu podatkowego
Rozdział II. Standardy polskiego prawa podatkowego
7. Źródła i zasady tworzenia prawa podatkowego
1. Uwagi ogólne
II. Źródła prawa podatkowego w Konstytucji RP
III. Ustawy podatkowe
IV. Rozporządzenia jako źródło prawa podatkowego
V. Miejscowe prawo podatkowe
8. Tworzenie prawa podatkowego
I. Zasady tworzenia prawa podatkowego w świetle Konstytucji RP
II. Podstawy prawne procesu tworzenia projektów prawa podatkowego
1. Projekt ustawy podatkowej
2. Projekt rozporządzenia
3. Projekt uchwały podatkowej
9. System podatkowy i jego uwarunkowania
I. Tworzenie systemu podatkowego
II. Problem fiskalizmu podatkowego i granic opodatkowania
III. Społeczne postawy wobec systemu podatkowego
IV. Polski system podatkowy - spojrzenie praktyczne
Rozdział III. Ordynacja podatkowa - część materialna
10. Zagadnienia ogólne
11. Prawo o zobowiązaniach podatkowych
I. Obowiązek podatkowy
II. Zobowiązanie podatkowe i sposoby jego powstania
III. Struktura zobowiązania podatkowego
IV. Termin i zasady płatności podatków
V. Zaległości podatkowe
VI. Nadpłata podatku
VII. Preferencje podatkowe - ulgi w spłacie podatku
1. Uwagi ogólne
2. Problem klauzul generalnych i uznania administracyjnego
3. Aspekty proceduralne ulg w spłacie podatku
4. Ulgi w spłacie podatków a pomoc publiczna
VIII. Potrącenie podatkowe (kompensata podatkowa)
IX. Przeniesienie własności rzeczy lub praw majątkowych na rzecz Skarbu Państwa lub jednostki samorządu terytorialnego w zamian za zaległości w płatności podatków państwowych lub samorządowych
X. Pozostałe preferencje podatkowe
XI. Wygasanie zobowiązań podatkowych
XII. Zabezpieczenie zobowiązań podatkowych
1. Uwagi ogólne
2. Sposoby zabezpieczenia podatkowego w ustawie o postępowaniu egzekucyjnym w administracji
3. Sposoby zabezpieczenia podatkowego według Ordynacji podatkowej
4. Hipoteka i zastaw skarbowy - zagadnienia wstępne
5. Hipoteka podatkowa
6. Zastaw skarbowy
XIII. Odpowiedzialność za wykonanie zobowiązań podatkowych
1. Uwagi ogólne
2. Odpowiedzialność podatnika
3. Odpowiedzialność płatnika i inkasenta
4. Odpowiedzialność następców prawnych
5. Spadkobiercy jako następcy podatkowi
6. Sukcesorzy przekształceń i połączeń osób prawnych jako następcy podatkowi
7. Zapisobiercy jako następcy podatkowi
8. Odpowiedzialność osób trzecich
9. Rozwiedziony małżonek podatnika
10. Członek rodziny podatnika
11. Nabywca przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części
12. Odpowiedzialność za firmanctwo
13. Odpowiedzialność osób trzecich za zaległości podatkowe związane z władaniem nieruchomościami oraz wykorzystywaniem ich do prowadzenia działalności gospodarczej
14. Wspólnicy spółek osobowych
15. Członkowie zarządu spółek kapitałowych
16. Nowo powstała (nowo zawiązana) osoba prawna
17. Gwarant (poręczyciel) zobowiązania podatkowego
18. Odpowiedzialność związana z podatkiem od towarów i usług
XIV. Przeciwdziałanie wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych
Rozdział IV. Ordynacja podatkowa - część procesowa
12. Prawne aspekty kodyfikacji procedur podatkowych
13. Zasady ogólne postępowania podatkowego
I. Katalog zasad ogólnych
1. Zasada praworządności, czyli legalizmu
2. Zasada prowadzenia postępowania w sposób budzący zaufanie do organów podatkowych
3. Zasada udzielania niezbędnych informacji i wyjaśnień o przepisach prawa podatkowego pozostających w związku z przedmiotem tego postępowania
4. Zasada prawdy obiektywnej
5. Zasada czynnego udziału strony w postępowaniu
6. Zasada przekonywania strony
7. Zasada szybkości postępowania
8. Zasada pisemności
9. Zasada dwuinstancyjności postępowania podatkowego
10. Zasada trwałości ostatecznych decyzji podatkowych
11. Zasada jawności postępowania wyłącznie dla stron
14. Uczestnicy postępowania podatkowego
I. Organy podatkowe i ich właściwość
II. Państwowe organy podatkowe
III. Samorządowe organy podatkowe
IV. Właściwość miejscowa organów orzekających o odpowiedzialności osób trzecich
V. Zasady ustalania właściwości miejscowej organu podatkowego w przypadku zmiany miejsca zamieszkania lub siedziby podatnika w trakcie roku podatkowego
VI. Spory o właściwość organów podatkowych
15. Wyłączenie pracownika organu podatkowego oraz organu podatkowego
16. Strona i podmioty uprawnione do uczestnictwa w postępowaniu na prawach strony
17. Ogólne instytucje procesowe i czynności materialno-techniczne postępowania podatkowego
I. Załatwianie spraw
II. Doręczenia
III. Wezwania
IV. Przywrócenie terminu
V. Metryka, protokoły i adnotacje (czynności materialno-techniczne)
VI. Udostępnianie akt stronie postępowania
VII. Zawieszenie postępowania podatkowego
VIII. Kary porządkowe
IX. Koszty postępowania
18. Przebieg postępowania podatkowego (tryb zwyczajny i tryby nadzwyczajne)
I. Tryb zwyczajny postępowania podatkowego
1. Wszczęcie postępowania
2. Postępowanie wyjaśniające (dowodowe)
3. Przesłuchanie świadka
4. Rozprawa
5. Decyzje i postanowienia oraz zwyczajne środki odwoławcze
6. Wygaśnięcie decyzji
7. Postanowienie
8. Odwołanie
9. Zażalenia
II. Nadzwyczajne tryby wzruszenia decyzji ostatecznej
1. Wznowienie postępowania
2. Stwierdzenie nieważności decyzji podatkowej
3. Uchylenie lub zmiana decyzji ostatecznej
Rozdział V. Inne rodzaje postępowań w sprawach podatkowych
19. Interpretacje przepisów prawa podatkowego
20. Postępowanie w sprawie porozumień w sprawach ustalania cen transferowych
21. Postępowanie podatkowe w przypadku unikania opodatkowania
22. Czynności sprawdzające
23. Kontrola podatkowa
24. Postępowanie w sprawie wydawania zaświadczeń
Rozdział VI. Pośrednie podatki państwowe
25. Podatek od towarów i usług
I. Zagadnienia teoretyczne
1. Geneza i rozwój ogólnych podatków obrotowych
2. Rozwój ogólnego podatku obrotowego w Polsce
3. Formy ogólnego podatku obrotowego
4. Formy podatku od wartości dodanej
5. Podstawowe cechy konstrukcji obowiązującego podatku od wartości dodanej
6. Źródła prawa w zakresie podatku od towarów i usług
II. Zakres podmiotowy podatku
1. Podatnik
2. Płatnik
3. Przedstawiciel podatkowy
4. Organy podatkowe
III. Zakres przedmiotowy podatku
1. Uwagi ogólne
2. Odpłatna dostawa towarów na terytorium kraju
3. Odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju
4. Eksport i import towarów
5. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT) i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
6. Zwolnienia
IV. Podstawa opodatkowania
V. Stawki podatku
VI. Obowiązek podatkowy i zobowiązanie podatkowe
VII. Odliczenie i zwrot podatku naliczonego
VIII. Obowiązki podatników
IX. Procedury szczególne
26. Podatek akcyzowy
27. Podatek od gier
I. Zagadnienia teoretyczne
II. Zakres podmiotowy opodatkowania
III. Zakres przedmiotowy opodatkowania
IV. Podstawa opodatkowania i stawki podatku
V. Obowiązki podatników
VI. Dopłaty
Rozdział VII. Bezpośrednie podatki państwowe
28. Teoretyczne modele opodatkowania dochodów osób fizycznych
I. Koncepcje zakresu podmiotowego podatku dochodowego
II. Koncepcje zakresu przedmiotowego podatku dochodowego
III. Koncepcje funkcji (celów) podatku dochodowego
29. Podatek dochodowy od osób fizycznych
I. Uwagi ogólne
II. Podmiotowy zakres opodatkowania
1. Status rezydenta i nierezydenta
2. Stan cywilny i rodzina jako przesłanka zmiany zasad opodatkowania
3. Opodatkowanie wspólników spółek osobowych i spółki cywilnej
4. Wyłączenia podatkowe
5. Problem minimum wolnego od podatku
III. Przedmiotowy zakres opodatkowania
1. Przychód
2. Koszty
3. Dochód i strata
IV. Przegląd najważniejszych kategorii przychodów objętych podatkiem dochodowym
1. Przychody ze stosunku pracy
2. Przychody z pozarolniczej działalności gospodarczej
3. Przychody z działalności wykonywanej osobiście
4. Przychody z działów specjalnych produkcji rolnej
5. Przychody z odpłatnego zbycia nieruchomości
6. Przychody ze sprzedaży ruchomości
7. Przychody kapitałowe
8. Przychody z giełdy
9. Przychody z najmu lub dzierżawy
10. Przychody z praw autorskich
11. Pozostałe przychody objęte podatkiem dochodowym
V. Zwolnienia podatkowe
VI. Technika obliczania podatku dochodowego od osób fizycznych
VII. Ulgi w podatku dochodowym od osób fizycznych
VIII. Formalności podatkowe
30. Uproszczone formy podatku dochodowego od osób fizycznych
I. Uwagi ogólne
II. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
1. Oświadczenie o wyborze formy opodatkowania
2. Zakres podmiotowy
3. Przedmiot opodatkowania i stawki podatkowe
4. Tryb i warunki płatności
III. Zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów osób duchownych
31. Podatek dochodowy od osób prawnych
I. Geneza i charakter podatku dochodowego od osób prawnych
II. Zakres podmiotowy podatku dochodowego od osób prawnych
III. Zakres przedmiotowy podatku dochodowego od osób prawnych
IV. Zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe
V. Podstawa opodatkowania i ulgi ją korygujące
VI. Skala i stawki podatkowe
VII. Tryb płatności podatku dochodowego od osób prawnych
32. Podatek tonażowy
I. Zakres podmiotowy
II. Zakres przedmiotowy
III. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku
IV. Pobór podatku
33. Podatek od wydobycia niektórych kopalin
34. Specjalny podatek węglowodorowy
35. Podatek od instytucji finansowych
36. Podatek od sprzedaży detalicznej
37. Zryczałtowany podatek od wartości sprzedanej produkcji okrętowej
Rozdział VIII. Podatki samorządowe
38. Opodatkowanie nieruchomości
I. Uwagi wstępne
II. Podatek od nieruchomości
1. Geneza podatku
2. Podmiot opodatkowania
3. Przedmiot opodatkowania
4. Zwolnienia w podatku od nieruchomości
5. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe
6. Tryb i warunki płatności
III. Podatek rolny
1. Geneza podatku
2. Zakres podmiotowy
3. Przedmiot opodatkowania
4. Zwolnienia
5. Podstawa opodatkowania oraz stawki podatkowe
6. Ulgi w podatku rolnym
7. Tryb i warunki płatności
IV. Podatek leśny
1. Geneza podatku
2. Przedmiot opodatkowania
3. Podmiot opodatkowania
4. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe
5. Zwolnienia
6. Tryb i warunki płatności
39. Podatek od spadków i darowizn
I. Geneza podatku
II. Modele podatku
III. Zakres opodatkowania
IV. Zwolnienia z opodatkowania
V. Obowiązek podatkowy
VI. Podstawa opodatkowania
VII. Skala podatkowa
VIII. Ulga mieszkaniowa
IX. Zasady płatności
40. Podatek od czynności cywilnoprawnych
41. Karta podatkowa
I. Istota ryczałtu jako uproszczonej formy opodatkowania
II. Zakres opodatkowania
III. Zasady płatności
42. Podatek od środków transportowych
Rozdział IX. Międzynarodowe prawo podatkowe
43. Zakres i pojęcie międzynarodowego prawa podatkowego
44. Międzynarodowe podwójne opodatkowanie i sposoby jego eliminacji
45. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
I. Status prawny i znaczenie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
II. Zakres przedmiotowy i podmiotowy umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
III. Zasady rozdziału roszczeń podatkowych w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania
IV. Postanowienia szczególne umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
46. Prawo UE a bilateralne umowy w sprawie unikania podwójnego opodatkowania
47. Raje podatkowe
48. Międzynarodowe konwencje wielostronne
I. Konwencja arbitrażowa
II. Konwencja o wzajemnej pomocy administracyjnej w sprawach podatkowych
III. Wielostronna konwencja implementująca środki traktatowego prawa podatkowego mające na celu zapobieganie erozji podstawy opodatkowania i przenoszeniu zysku
Rozdział X. Prawo podatkowe Unii Europejskiej
49. Wprowadzenie do prawa podatkowego UE
I. Źródła prawa UE
II. Zasada niedyskryminacji i zakaz protekcjonizmu podatkowego
50. Harmonizacja podatków pośrednich
I. Podatek od wartości dodanej
II. Podatek akcyzowy
III. Podatki pośrednie od gromadzenia kapitału
51. Harmonizacja podatków bezpośrednich
I. Cechy harmonizacji podatków bezpośrednich
II. Dyrektywy odnoszące się do opodatkowania dochodów osób prawnych
III. Dyrektywa w sprawie opodatkowania dochodów z oszczędności w formie wypłacanych odsetek
IV. Inne inicjatywy UE dotyczące podatków bezpośrednich
1. Wspólna skonsolidowana podstawa podatkowania (CCCTB)
2. Przeciwdziałanie agresywnej optymalizacji podatkowej. Projekt działań Base Erosion and Profit Shi/ting (BEPS)
3. Zapobieganie podwójnemu opodatkowaniu spadków
52. Wymiana informacji. Współpraca w sprawach podatkowych w UE
I. Ogólna charakterystyka współpracy w sprawach podatkowych
II. Wymiana informacji oraz pomoc w zakresie doręczeń pism urzędowych w podatku od wartości dodanej
III. Wymiana informacji oraz pomoc w zakresie doręczeń pism urzędowych w podatku akcyzowym
IV. Wymiana informacji oraz pomoc w zakresie doręczeń pism urzędowych w podatkach bezpośrednich
V. Współpraca w zakresie poboru zobowiązań podatkowych
Rozdział XI. Parapodatki
53. Pojęcie i cechy opłat oraz parapodatków
54. Opłata skarbowa
55. Opłaty lokalne
I. Uwagi ogólne
II. Opłata targowa
III. Opłata miejscowa oraz opłata uzdrowiskowa
IV. Opłata od posiadania psów
V. Opłata reklamowa
56. Opłata planistyczna
57. Opłata adiacencka
58. Opłata eksploatacyjna oraz inne opłaty geologiczne
59. Opłaty w prawie wodnym

Zobacz spis treści

Sprawdź dostępność, zarezerwuj (zamów):

(kliknij w nazwę placówki - więcej informacji)

Wyp. dla Dorosłych
Aleja Niepodległości 20

Sygnatura: 336
Numer inw.: 118301
Dostępność: wypożyczana na 30 dni

schowek zlecenie

schowek

Miejsko-Gminna Biblioteka Publiczna

w Grójcu

KATALOG

STATYSTYKI

Prawo podatkowe

Dodaj komentarz do pozycji: