Miejsko-Gminna Biblioteka Publiczna

Polski system podatkowy

Autor: Szczodrowski, Grzegorz.

Oddajemy w rące czytelników książkę, której celem jest przedstawienie podstawowych cech polskiego systemu podatkowego. Zawiera ona teorię i opis polskich podatków, a także oceny obowiązujących rozwiązań, uwarunkowania międzynarodowe systemu podatkowego w Polsce oraz analizę wpływu opodatkowania na działalność gospodarczą firm. Do niewątpliwych zalet podręcznika zaliczyć można to, że został napisany zrozumiałym i pięknym językiem, wolnym od charakterystycznego dla tej tematyki "prawniczego szyfru".

---

1. Wstęp 11
2. CZĘŚĆ PIERWSZA. PODSTAWY TEORII PODATKU I SYSTEMÓW PODATKOWYCH 13
3. 1. Elementy teorii podatku 15
4. 1.1. Pojęcie podatku 15
5. 1.2. Budowa podatków 16
6. 1.3. Klasyfikacja podatków 21
7. 1.4. Pojęcie systemu podatkowego 26
8. 2. Funkcje i zasady podatkowe 30
9. 2.1. Funkcje podatków 30
10. 2.2. Klasyczne zasady podatkowe 31
11. 2.2.1. Zasada pewności podatku 32
12. 2.2.2. Zasada dogodności 32
13. 2.2.3. Zasada taniości 33
14. 2.2.4. Unikanie fiskalizmu i ochrona źródeł podatkowych 34
15. 2.2.5. Równomierność/sprawiedliwość opodatkowania 37
16. 2.2.6. „Moralność" podatku 38
17. 2.2.7. Cechy „najmniej złego" systemu podatkowego 39
18. 2.3. Znaczenie poglądów na rolę państwa w gospodarce dla interpretacji zasady sprawiedliwości i ekonomiczności 40
19. 2.4. Wnioski 49
20. CZĘŚĆ DRUGA. POLSKI SYSTEM PODATKOWY - ZAGADNIENIA OGÓLNE 51
21. 3. Zarys ewolucji polskiego systemu podatkowego 53
22. 3.1. Okres państwa patrymonialnego i piastowskiego 53
23. 3.2. Podatki I Rzeczypospolitej 54
24. 3.3. System podatkowy II Rzeczypospolitej 55
25. 3.4. Podatki w gospodarce nakazowo-rozdzielczej 58
26. 3.5. Przyczyny i efekty transformacji polskiego systemu podatkowego w latach dziewięćdziesiątych XX wieku 64
27. 4. Źródła prawa podatkowego. Ordynacja podatkowa 68
28. 4.1. Źródła prawa podatkowego 68
29. 4.2. Rola sądów w stanowieniu prawa podatkowego 70
30. 4.3. Ordynacja podatkowa jako źródło ogólnego prawa podatkowego 71
31. 4.3.1. Istota Ordynacji podatkowej 71
32. 4.3.2. Zobowiązania podatkowe 72
33. 4.3.3. Informacje podatkowe 78
34. 4.3.4. Postępowanie podatkowe 79
35. 4.3.5. Czynności sprawdzające i kontrola podatkowa 86
36. 4.3.6. Tajemnica skarbowa 88
37. 4.3.7. Wydawanie zaświadczeń 90
38. 5. Ogólne zagadnienia podatkowe nieujęte w Ordynacji podatkowej 92
39. 5.1. Rejestracja podatników 92
40. 5.2. Kontrola skarbowa 94
41. 5.3. Egzekucja administracyjna 100
42. 5.4. Odpowiedzialność karna za przestępstwa i wykroczenia skarbowe 103
43. 5.5. Administracja skarbowa 106
44. CZĘŚĆ TRZECIA. CHARAKTERYSTYKA PODATKÓW 109
45. 6. Podatki obrotowe 111
46. 6.1. Podatek od towarów i usług 111
47. 6.1.1. Przedmiot i podmiot podatku 112
48. 6.1.2. Obowiązek podatkowy, podstawa i stawki podatku, zwolnienia podatkowe 114
49. 6.1.3. Podatek należny a podatek naliczony 116
50. 6.1.4. Procedury szczególne 119
51. 6.1.5. Opodatkowanie transakcji wewnątrzwspólnotowych 122
52. 6.2. Podatek akcyzowy 126
53. 6.3. Podatek od gier 133
54. 7. Opodatkowanie dochodów 137
55. 7.1. Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) 138
56. 7.1.1. Opodatkowanie dochodów z pracy 139
57. 7.1.2. Opodatkowanie działalności gospodarczej osób fizycznych 146
58. 7.2. Ryczałtowe formy opodatkowania przychodów osób fizycznych 150
59. 7.2.1. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych 150
60. 7.2.2. Karta podatkowa 152
61. 7.2.3. Zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów osób duchownych 154
62. 7.3. Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) 154
63. 8. Podatki majątkowe 161
64. 8.1. Podatek od nieruchomości 162
65. 8.2. Podatek od spadków i darowizn 165
66. 8.3. Podatek od środków transportowych 168
67. 8.4. Podatek rolny 168
68. 8.5. Podatek leśny 170
69. 8.6. Podatki niesklasyfikowane 170
70. 8.6.1. Podatek od czynności cywilnoprawnych 170
71. 8.6.2. Podatek od posiadania psów 172
72. 9. Koncepcje zmian systemu podatkowego w Polsce 173
73. 9.1. Biała Księga Podatków 173
74. 9.2. Zintegrowany podatek liniowy Roberta E. Halla i Alvina Rabushki 178
75. 9.3. Koncepcje podatkowe Centrum im. A. Smitha 181
76. CZĘŚĆ CZWARTA. MIĘDZYNARODOWE ASPEKTY OPODATKOWANIA 187
77. 10. Systemy podatkowe i ich harmonizacja w krajach Unii Europejskiej 189
78. 10.1. Systemy podatkowe w krajach UE-15 189
79. 10.1.1. Podatki dochodowe od osób fizycznych 189
80. 10.1.2. Podatki od dochodów spółek 192
81. 10.1.3. Podatki pośrednie 193
82. 10.1.4. Podatki w Irlandii 195
83. 10.2. Podatki w krajach UE-8 195
84. 10.3. Harmonizacja podatków 196
85. 10.3.1. Harmonizacja podatków bezpośrednich 196
86. 10.3.2. Harmonizacja podatków pośrednich 200
87. 10.4. Wnioski dla Polski 205
88. 11. Zagadnienie podwójnego opodatkowania 207
89. 11.1. Istota podwójnego opodatkowania 207
90. 11.2. Modelowa Konwencja OECD w sprawie podatku od dochodu i majątku 208
91. 11.3. Opodatkowanie dochodów z pracy najemnej wykonywanej za granic przez osoby mające miejsce zamieszkania lub siedzib w Polsce 210
92. 12. Istota i znaczenie rajów podatkowych 215
93. 12.1. Pojęcie raju podatkowego 215
94. 12.2. Typy rajów podatkowych 216
95. 12.2.1. Kryterium zakresu korzystania z przywilejów 216
96. 12.2.2. Kryterium systemu opodatkowania 217
97. 12.3. Możliwości oferowane przez raje podatkowe 218
98. 12.3.1. Transfer zysków 218
99. 12.3.2. Spółki rotacyjne 220
100. 12.3.3. Spółki offshore 221
101. 12.3.4. Korzyści umowne 221
102. 12.4. Raje podatkowe a pranie brudnych pieniędzy 222
103. 12.5. Zwalczanie rajów podatkowych 224
104. 12.5.1. Stanowisko OECD w kwestii konkurencji podatkowej 224
105. 12.5.2. Europejskie ustawodawstwo przeciwko praniu brudnych pieniędzy i jego wykorzystanie 226
106. 12.5.3. Obchodzenie podatków - europejskie przykłady ustawodawstwa zapobiegawczego 228
107. 12.5.4. Polskie rozwiązania „antyrajowe" 231
108. Spis tabel 238
109. Akty prawne i materiały źródłowe 239
110. Literatura 244

Zobacz spis treści

Dodaj komentarz do pozycji:

Swoją opinię można wyrazić po uprzednim zalogowaniu.