Podatki i prawo podatkowe
Jest to pierwsze w polskiej literaturze tak kompleksowe ujęcie problematyki podatkowej. W opracowaniu przedstawiono zarówno teorię podatku, jak i obowiązujące w Polsce rozwiązania prawnopodatkowe. W szerokim zakresie uwzględniono dorobek europejskiej nauki o podatkach oraz bogate orzecznictwo sądów administracyjnych i Trybunału Konstytucyjnego. Książka jest nowoczesnym podręcznikiem dla studentów prawa, administracji, ekonomii i
zarządzania. Stanowi nieodzowną pomoc w specjalistycznych studiach podyplomowych, kursach dla doradców podatkowych i audytorów oraz aplikacjach prawniczych. Umożliwia uzupełnienie wiedzy osobom wykonującym zawodowo obsługę prawno-ekonomiczną podatników, pracownikom administracji finansowej oraz parlamentarzystom i politykom.
Zobacz pełny opisOdpowiedzialność: | Andrzej Gomułowicz, Jerzy Małecki. |
Hasła: | Podatek - prawo - Polska Podatek - teoria Podręczniki akademickie |
Adres wydawniczy: | Warszawa : Wolters Kluwer, 2015. |
Wydanie: | Wyd. 7, dodr. |
Opis fizyczny: | 683 s. ; 24 cm. |
Uwagi: | Indeks. |
Przeznaczenie: | Dla studentów prawa, administracji, ekonomii i zarządzania. |
Skocz do: | Inne pozycje tego autora w zbiorach biblioteki |
Dodaj recenzje, komentarz |
- Przedmowa
- Część pierwsza. ZARYS TEORII PODATKU
- ROZDZIAŁ I. Zagadnienia ogólne - aspekt ewolucyjny koncepcji podatkowych
- 1. Od arki Noego do Neumarka
- 2. Cechy wspólne koncepcji podatkowych
- ROZDZIAŁ II. Poprzednicy Adama Smitha
- 1. Kameraliści
- 2. Fizjokraci
- ROZDZIAŁ III. Myśl podatkowa Adama Smitha
- 1. Wprowadzenie
- 1.1. Model dzierżawy podatkowej
- 1.2. Przemyślenia podatkowe Monteskiusza
- 1.3. Liberalizm gospodarczy
- 2. Zasady podatkowe i ich znaczenie
- 2.1. Zasada dogodności opodatkowania
- 2.2. Zasada pewności opodatkowania
- 2.3. Zasada taniości opodatkowania
- 2.4. Zasada równomierności opodatkowania
- 3. Koncepcja przerzucalności podatków
- 3.1. Przerzucanie podatku od renty gruntowej
- 3.2. Przerzucanie podatku od czynszu z domu
- 3.3. Przerzucanie podatku od zysku
- 3.4. Przerzucanie podatku od płac
- 3.5. Przerzucanie podatków od towarów konsumpcyjnych
- 4. Polityka fiskalna i jej założenia
- 5. Odniesienia do koncepcji Smitha
- ROZDZIAŁ IV. Myśl podatkowa Davida Ricardo
- 1. Wprowadzenie
- 2. Koncepcja przerzucalności podatków
- 2.1. Różnice między poglądami Adama Smitha a Davida Ricardo
- 2.2. Przerzucanie podatku od renty gruntowej
- 2.3. Przerzucanie podatku od zysku
- 2.4. Przerzucanie podatku od płac
- 3. Reguła edynburska i jej znaczenie
- ROZDZIAŁ V. Koncepcja równej ofiary finansowej
- 1. Wprowadzenie
- 2. Zasada równości ofiar Johna Stuarta Milla
- 3. Kontynuatorzy szkoły Milla
- 3.1. Tezy Francisa Ysidra Edgewortha
- 3.2. Alternatywne reguły koncepcji równej ofiary
- 4. Wnioski
- ROZDZIAŁ VI. Myśl podatkowa Adolfa Wagnera
- 1. Wprowadzenie
- 2. Socjalna funkcja opodatkowania
- 3. Zasady podatkowe
- 3.1. Zasady polityki finansowej
- 3.2. Zasady gospodarcze
- 3.3. Zasada sprawiedliwości
- 3.4. Zasady zarządzania podatkami
- 4. Wnioski
- ROZDZIAŁ VII. Myśl podatkowa Fritza Neumarka
- 1. Wprowadzenie
- 2. Zasady podatkowe Fritza Neumarka
- 2.1. Zasady fiskalno-budżetowe
- 2.2. Zasady etyczno-społeczne
- 2.3. Zasady ekonomiczne
- 2.4. Zasady techniki podatkowej
- 3. Wnioski
- ROZDZIAŁ VIII. Koncepcja ekwiwalencji a koncepcja zdolności płatniczej
- 1. Wprowadzenie
- 2. Założenia koncepcji ekwiwalencji
- 3. Założenia koncepcji zdolności płatniczej
- ROZDZIAŁ IX. Pojęcie podatku
- 1. Wprowadzenie
- 2. Aspekt ustrojowy podatku
- 2.1. Konstytucja a podatki - zagadnienia ogólne
- 2.2. Podatki w polskich konstytucjach
- 3. Zasady podatkowe sformułowane przez Trybunał Konstytucyjny
- 3.1. Pozycja i znaczenie Trybunału Konstytucyjnego
- 3.2. Zasada wyłączności ustawy w kształtowaniu obowiązków podatkowych
- 3.3. Zasada zakazu retroaktywności prawa podatkowego
- 3.4. Zasada zaufania do państwa i stanowionego przezeń prawa podatkowego
- 3.5. Zasada sprawiedliwości opodatkowania
- 3.6. Zasada roczności podatku
- 3.7. Zasada proporcjonalności
- 3.7.1. Kolizja dwóch konstytucyjnych wartości
- 3.7.2. Zasada proporcjonalności - treść i znaczenie
- 3.8. Zasada zakazu zmiany prawa podatkowego w trybie przewidzianym dla ustawy budżetowej
- 4. Aspekt ekonomiczny podatku
- 5. Aspekt prawny podatku
- 6. Podatek a opłata
- 7. Konstrukcja prawna podatku
- 7.1. Podmiot podatku
- 7.2. Przedmiot podatku
- 7.3. Podstawa podatku
- 7.4. Stawki podatkowe
- 7.5. Ulgi podatkowe, umorzenia, kategorie podmiotów zwolnionych od podatku
- 8. Klasyfikacja podatków
- 8.1. Podatki przychodowe
- 8.2. Podatki dochodowe
- 8.3. Podatki majątkowe
- 8.4. Podatki konsumpcyjne
- ROZDZIAŁ X. Prawo podatkowe
- 1. Pojęcie i zakres prawa podatkowego
- 1.1. Kryteria służące wyodrębnieniu prawa podatkowego - zagadnienia ogólne
- 1.2. Kryterium przedmiotu
- 1.3. Kryterium podmiotu
- 1.4. Kryterium zasad wiodących
- 1.5. Kryterium metody regulacji
- 1.6. Kryterium funkcji regulacji
- 2. Związki prawa podatkowego z innymi gałęziami prawa
- 2.1. Zagadnienia ogólne
- 2.2. Prawo podatkowe a prawo finansów publicznych
- 2.3. Prawo podatkowe a prawo administracyjne
- 2.4. Prawo podatkowe a prawo cywilne
- 3. Proces legislacyjny prawodawstwa podatkowego - uwarunkowania polityczne i proceduralne
- 3.1. Konstytucyjny zapis o państwie prawnym
- 3.2. Aspekt kultury politycznej i prawnej
- 3.3. Aspekt proceduralny
- 3.4. Badania postlegislacyjne
- 3.5. Odpowiedzialność władzy publicznej za bezprawie legislacyjne
- 3.6. Orzecznictwo Trybunału Konstytucyjnego a prawodawstwo podatkowe
- 3.7. Prawo podatkowe - zasadnicze mankamenty
- 3.8. Standardy unijne dotyczące prawodawstwa podatkowego
- 4. Źródła prawa podatkowego
- 4.1. Zagadnienia ogólne
- 4.2. Konstytucja i jej znaczenie
- 4.3. Ustawa podatkowa i jej znaczenie
- 4.4. Międzynarodowe umowy podatkowe i ich znaczenie
- 4.5. Rozporządzenia w sprawach podatkowych i ich znaczenie
- 4.6. Akty prawa miejscowego
- 4.7. Następstwa niekonstytucyjności przepisów podatkowych
- 5. Prawo unijne jako źródło prawa podatkowego
- 5.1. Zasady ogólne prawa unijnego - prawo sędziowskie
- 5.1.1. Prawo unijne a prawo krajowe - zagadnienia norm kolizyjnych
- 5.2. Zasada bezpośredniej skuteczności i zasada pierwszeństwa - aspekt konstytucyjny
- 5.2.1. Relacje między art. 8 ust. 1 a art. 90 ust. 1 Konstytucji RP
- 5.2.2. Umowy międzynarodowe jako źródło prawa
- 5.2.3. Przekazanie kompetencji organizacji międzynarodowej lub organowi międzynarodowemu "w niektórych sprawach"
- 5.2.4. Znaczenie Konstytucji w obowiązującym po akcesji porządku normatywnym
- 5.2.5. Konstytucyjna zasada wyłączności ustawy podatkowej a zasada pierwszeństwa prawa unijnego i zasada bezpośredniego skutku
- 5.3. Odmowa zastosowania prawa krajowego
- 5.4. Wykładnia prounijna
- 5.5. Trybunał Sprawiedliwości UE - standardy wykładni prawa
- 5.6. Pytania prejudycjalne
- 6. Prawotwórstwo sądowe jako źródło prawa
- 6.1. Znaczenie judykatury Najwyższego Trybunału Administracyjnego
- 6.2. Judykatura WSA i NSA - znaczenie funkcji prawotwórczej
- 6.2.1. Niepisane źródła prawa i ich znaczenie
- 6.2.2. Konstytucyjny aspekt prawotwórstwa sądowego
- 6.2.3. Wady pozytywistycznej koncepcji źródeł prawa
- 6.2.4. Koncepcja hermeneutyki
- 6.3. Sędziowski autorytet a prawotwórstwo sądowe
- 6.3.1. Sędziowski autorytet - uwarunkowania i znaczenie
- 6.3.2. Aksjologia a prawo
- 6.3.3. Prawo sędziowskie
- 6.3.4. Formuła precedensu - sędziowskie dylematy
- 6.3.5. Kwalifikowane ułomności prawa a prawotwórstwo sędziowskie
- 6.4. Orzecznicza funkcja Trybunału Sprawiedliwości UE
- 7. Wykładnia prawa podatkowego
- 7.1. Wprowadzenie
- 7.2. Przyczyny nieporozumień interpretacyjnych
- 7.3. Systematyka reguł wykładni
- 7.4. Reguły językowe
- 7.5. Reguły systemowe
- 7.6. Reguły funkcjonalne
- 7.7. Domniemania interpretacyjne
- 7.8. Reguły intertemporalne
- 7.8.1. Decyzja prawodawcy wyrażona bezpośrednio w przepisach prawa podatkowego
- 7.8.2. Orzeczenia sądu
- 8. Etapy stosowania prawa podatkowego
- ROZDZIAŁ XI. Prawo podatkowe a prawo cywilne
- 1. Wprowadzenie
- 2. Właś ciwość tekstu ustawy podatkowej
- 2.1. Definicje w tekście ustawy podatkowej
- 2.2. Pojęcia używane w ustawach podatkowych a pojęcia używane w prawie cywilnym
- 3. Stan faktyczny ukształtowany wolą stron umowy a obowiązek podatkowy
- 4. Obejście ustawy podatkowej za pomocą instytucji prawa cywilnego
- 4.1. Obejście prawa podatkowego - aspekt ewolucyjny
- 4.2. Obejście prawa podatkowego - istota i charakter
- 5. Obejście prawa podatkowego w prawie Unii Europejskiej
- 5.1. Dyrektywa dotycząca podatku pośredniego
- 5.2. Dyrektywy dotyczące podatków bezpośrednich
- 6. Wnioski
- ROZDZIAŁ XII. Sankcje w prawie podatkowym
- 1. Wprowadzenie
- 2. Charakter prawny sankcji podatkowych
- 3. Systematyka sankcji podatkowych
- 4. Wykaz sankcji podatkowych
- 5. Sankcje podatkowe a sankcje karne skarbowe
- 6. Wnioski
- ROZDZIAŁ XIII. System podatkowy
- 1. Aspekt definicyjny
- 2. System podatkowy - spojrzenie w przeszłość
- 3. Przesłanki budowy systemu podatkowego
- 3.1. Zasada trwałej wydajności podatku
- 3.2. Zasada sprawiedliwości opodatkowania
- 3.3. Filozoficzne formuły sprawiedliwości a sprawiedliwość podatkowa
- 3.4. Aspekty sprawiedliwości podatkowej
- 3.5. Sprawiedliwość opodatkowania a grupy nacisku
- 4. System podatkowy a polityk
- 5. System podatkowy a granice opodatkowania
- 5.1. Ekonomiczna absolutna granica opodatkowania
- 5.2. Ekonomicznie względne granice opodatkowania
- 5.3. Psychologiczne granice opodatkowania
- 6. System podatkowy a polityka podatkowa
- 6.1. Nauka o podatkach a polityka podatkowa
- 6.2. Przesłanki kształtowania polityki podatkowej w Polsce
- ROZDZIAŁ XIV. Funkcje systemu podatkowego
- 1. Wprowadzenie
- 2. Funkcja dochodowa
- 3. Funkcja niefiskalna
- 3.1. Cel ekonomiczny
- 3.2. Cel społeczny
- 4. Neutralność podatkowa
- 4.1. Makroekonomiczny aspekt neutralności
- 4.2. Mikroekonomiczny aspekt neutralności
- 4.3. Neutralność a podatki bezpośrednie
- 4.4. Neutralność a podatki pośrednie
- 5. Wnioski
- ROZDZIAŁ XV. Postawy wobec opodatkowania
- 1. Wprowadzenie
- 2. Mentalność podatkowa
- 2.1. Mentalność podatnika
- 2.2. Mentalność organów podatkowych
- 3. Moralność podatkowa
- 3.1. Prawo naturalne
- 3.2. Doktryna pozytywistyczna
- 3.3. Polityka podatkowa a moralność podatkowa
- 3.4. Moralność podatkowa a świadomość prawna
- 3.5. Moralność podatkowa a autorytety
- 3.6. Moralność podatkowa a badania empiryczne
- 4. Opór podatkowy
- 4.1. Raje podatkowe
- 4.2. Doradca podatkowy
- 4.3. Czyny niedozwolone a obowiązek podatkowy
- 4.4. Pranie pieniędzy a opodatkowanie
- 4.5. Szara strefa a opodatkowanie
- 4.6. Przerzucanie podatku
- 4.7. Raje podatkowe a problem dochodów podatkowych
- 5. Wnioski
- Część druga. CZĘŚĆ OGÓLNA POLSKIEGO PRAWA PODATKOWEGO
- ROZDZIAŁ XVI. Ewolucja regulacji podatkowych w Polsce
- 1. System podatkowy I Rzeczypospolitej
- 1.1. Okres państwa patrymonialnego
- 1.2. Okres monarchii stanowej i Rzeczypospolitej szlacheckiej
- 1.3. Reformy podatkowe końca XVIII wieku
- 2. System podatkowy II Rzeczypospolitej
- 2.1. Unifikacja systemu podatkowego
- 2.2. Państwowy podatek dochodowy
- 2.3. Państwowy podatek przemysłowy
- 2.4. Opodatkowanie majątku
- 2.5. Opodatkowanie pośrednie
- 2.6. Ordynacja podatkowa z 15 marca 1934 r.
- 3. System podatkowy Polski Ludowej
- ROZDZIAŁ XVII. Zagadnienia ogólne Ordynacji podatkowej
- 1. Ogólne prawo podatkowe
- 2. Kodyfikacja prawa podatkowego a Ordynacja podatkowa
- 3. Struktura Ordynacji podatkowej z 1997 r.
- 4. Zakres podmiotowy i przedmiotowy Ordynacji podatkowej
- 5. Podmioty stosunków prawnopodatkowych
- 5.1. Strony stosunku prawnopodatkowego
- 5.2. Instytucje rozszerzające zakres podmiotowy stosunku prawnopodatkowego
- ROZDZIAŁ XVIII. Zobowiązania podatkowe w świetle Ordynacji podatkowej
- 1. Obowiązek podatkowy i zobowiązanie podatkowe
- 2. Powstawanie zobowiązań podatkowych
- 3. Wygasanie zobowiązań podatkowych
- 3.1. Zagadnienia ogólne
- 3.2. Zapłata podatku
- 3.3. Potrącenie
- 3.4. Przeniesienie własności rzeczy lub praw majątkowych
- 3.5. Umorzenie zaległości podatkowej i odsetek za zwłokę (opłaty prolongacyjnej)
- 3.6. Zaliczenie nadpłaty na poczet zaległości podatkowych lub bieżących zobowiązań podatkowych
- 3.7. Zaniechanie poboru podatku
- 3.8. Przedawnienie zobowiązania podatkowego
- 3.9. Zwolnienie z obowiązku zapłaty w związku z zastosowaniem się do urzędowej interpretacji przepisów prawa podatkowego
- 4. Odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta za zobowiązania
- 5. Następstwo prawne
- 5.1. Rodowód i rodzaje sukcesji uniwersalnej
- 5.2. Sukcesja uniwersalna w prawie podatkowym do 1997 r.
- 5.3. Rodzaje i przyczyny przekształceń podmiotów gospodarczych
- 5.4. Następstwo prawnopodatkowe podmiotów gospodarczych
- 5.5. Następstwo prawnopodatkowe spadkobierców
- 6. Odpowiedzialność osób trzecich
- 6.1. Zasady ogólne odpowiedzialności osób trzecich
- 6.2. Zasady odpowiedzialności podatkowej poszczególnych kategorii osób trzecich
- 7. Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych
- 7.1. Zabezpieczenie na majątku podatnika
- 7.2. Hipoteka przymusowa
- 7.3. Zastaw skarbowy
- ROZDZIAŁ XIX. Postępowanie podatkowe w świetle Ordynacji podatkowej
- 1. Ogólne postępowanie administracyjne a postępowanie podatkowe
- 1.1. Ogólna charakterystyka
- 1.2. Modele prawne postępowania podatkowego
- 2. Zasady ogólne postępowania podatkowego
- 2.1. Istota zasad ogólnych postępowania podatkowego
- 2.2. Treść zasad ogólnych postępowania podatkowego
- 3. Postanowienia ogólne postępowania podatkowego
- 3.1. Właś ciwość organów podatkowych
- 3.2. Wyłączenie organu podatkowego lub pracownika organu podatkowego
- 3.3. Strona postępowania podatkowego
- 3.4. Termin
- 3.5. Doręczenia pism procesowych i wezwania
- 4. Postępowanie podatkowe przed organem pierwszej instancji
- 4.1. Wszczęcie postępowania
- 4.2. Postępowanie wstępne
- 4.3. Dowody i postępowanie dowodowe
- 4.4. Zawieszenie postępowania, udostępnianie akt
- 4.5. Rozprawa
- 4.6. Akty kończące postępowanie
- 4.7. Koszty postępowania
- 5. Zwyczajne i nadzwyczajne środki zaskarżenia
- 5.1. Odwołanie i postępowanie odwoławcze
- 5.2. Zażalenie
- 5.3. Nadzwyczajne środki zaskarżenia
- ROZDZIAŁ XX. Przymusowe wykonanie zobowiązań podatkowych
- 1. Istota postępowania przymusowego
- 2. Ewolucja stanu prawnego
- 3. Zasady postępowania egzekucyjnego
- 4. Podmioty postępowania przymusowego
- 5. Przebieg postępowania egzekucyjnego w sprawach zobowiązań podatkowych
- 5.1. Czynności procesowe
- 5.2. Środki zaskarżenia
- 5.3. Zawieszenie i umorzenie postępowania egzekucyjnego
- 5.4. Wstrzymanie postępowania egzekucyjnego
- 5.5. Koszty egzekucyjne
- 6. Środki egzekucji zobowiązań podatkowych
- 7. Postępowanie zabezpieczające w sprawach zobowiązań podatkowych
- 8. Współpraca międzynarodowa w przymusowym wykonaniu zobowiązań podatkowych
- ROZDZIAŁ XXI. Sądowa kontrola orzeczeń w sprawach podatkowych przez sądy administracyjne
- 1. Organizacja, właściwość i zakres działania sądów administracyjnych
- 1.1. Istota i ewolucja sądownictwa administracyjnego
- 1.2. Konstytucyjne uwarunkowania reformy sądownictwa administracyjnego
- 1.3. Nowy ustrój i organizacja sądownictwa administracyjnego w Polsce
- 1.4. Właś ciwość sądów administracyjnych
- 2. Tryb sądowej kontroli spraw podatkowych
- 2.1. Zasady ogólne postępowania sądowoadministracyjnego
- 2.2. Przebieg postępowania sądowoadministracyjnego
- 2.2.1. Legitymacja do złożenia skargi sądowej
- 2.2.2. Wymogi formalne skargi sądowoadministracyjnej
- 2.2.3. Przebieg postępowania przed wojewódzkim sądem administracyjnym
- 2.2.4. Środki odwoławcze od orzeczeń wojewódzkich sądów administracyjnych
- ROZDZIAŁ XXII. Przestępstwa i wykroczenia podatkowe
- 1. Przesłanki zmian w prawie karnym skarbowym
- 2. Przestępstwa a wykroczenia skarbowe
- 2.1. Słowniczek i jego znaczenie
- 2.2. Przestępstwa skarbowe i wykroczenia skarbowe
- 2.3. Zasada terytorialności
- 2.4. Reguły intertemporalne
- 2.5. Zasady sądowego orzekania za przestępstwa i wykroczenia skarbowe
- 3. Przestępstwa skarbowe - zagadnienia ogólne
- 3.1. Kary
- 3.2. Środki karne
- 3.3. Środki zabezpieczające
- 3.4. Przedawnienie przestępstw
- 4. Wykroczenia skarbowe - zagadnienia ogólne
- 4.1. Kara
- 4.2. Środki karne
- 4.3. Ustanie karalności
- 5. Zaniechanie ukarania sprawcy
- 5.1. Czynny żal
- 5.2. Dobrowolne poddanie się odpowiedzialności
- 5.3. Odstąpienie od wymierzenia kary lub środka karnego
- 6. Przestępstwa skarbowe i wykroczenia skarbowe przeciwko obowiązkom podatkowym i rozliczeniom z tytułu dotacji lub subwencji
- 6.1. Zagadnienia ogólne
- 6.2. Systematyka przestępstw i wykroczeń podatkowych
- 7. Odpowiedzialność podmiotu zbiorowego
- Część trzecia. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA POLSKIEGO PRAWA PODATKOWEGO
- ROZDZIAŁ XXIII. Podatki pośrednie
- 1. Podatek od towarów i usług
- 1.1. Wprowadzenie - aspekt ewolucyjny
- 1.2. Konstrukcja prawna podatku od towarów i usług - zasady ogólne
- 1.2.1. Zakres przedmiotowy i miejsce świadczenia czynności
- 1.2.2. Zakres podmiotowy
- 1.2.3. Obowiązek podatkowy
- 1.2.4. Podstawa opodatkowania
- 1.2.5. Stawki podatku oraz odliczenia i zwroty podatku
- 1.2.6. Zapłata podatku i terminy
- 1.3. Wnioski
- 2. Podatek akcyzowy
- 2.1. Wprowadzenie - aspekt ewolucyjny
- 2.2. Konstrukcja prawna podatku akcyzowego
- 2.2.1. Zakres przedmiotowy i zwolnienia przedmiotowe
- 2.2.2. Zakres podmiotowy i zwolnienia podmiotowe
- 2.2.3. Podstawa opodatkowania i stawki
- 2.2.4. Zasada samoobliczania podatku
- 3. Podatek od gier
- 3.1. Wprowadzenie
- 3.2. Konstrukcja prawna podatku
- 3.2.1. Zakres przedmiotowy
- 3.2.2. Zakres podmiotowy
- 3.2.3. Podstawa opodatkowania
- 3.2.4. Stawki podatku
- 3.2.5. Dopłaty
- 3.2.6. Wnioski
- ROZDZIAŁ XXIV. Państwowe podatki bezpośrednie
- 1. Podatek dochodowy od osób fizycznych
- 1.1. Charakter podatku dochodowego od osób fizycznych
- 1.2. Konstrukcja prawna polskiego podatku dochodowego od osób fizycznych
- 1.2.1. Podstawa prawna
- 1.2.2. Zakres podmiotowy
- 1.2.3. Zakres przedmiotowy
- 1.2.4. Zwolnienia od podatku
- 1.2.5. Podstawa opodatkowania
- 1.2.6. Ulgi w podatku
- 1.2.7. Skala podatkowa
- 1.2.8. Prorodzinność podatku
- 1.2.9. Technika poboru podatku
- 1.3. Uproszczone formy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych
- 1.3.1. Uwagi ogólne
- 1.3.2. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
- 1.3.3. Karta podatkowa
- 1.3.4. Zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów osób duchownych
- 2. Podatek dochodowy od osób prawnych
- 2.1. Charakter podatku dochodowego od osób prawnych
- 2.2. Konstrukcja prawna polskiego podatku dochodowego od osób prawnych
- 2.2.1. Podstawa prawna
- 2.2.2. Zakres podmiotowy
- 2.2.3. Zakres przedmiotowy
- 2.2.4. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe
- 2.2.5. Technika poboru podatku
- 3. Podatek tonażowy
- 4. Podatek od wydobycia niektórych kopalin
- ROZDZIAŁ XXV. Podatki lokalne
- 1. Podatek rolny
- 1.1. Charakter podatku rolnego
- 1.2. Konstrukcja prawna podatku rolnego
- 1.2.1. Podstawa prawna
- 1.2.2. Zakres podmiotowy
- 1.2.3. Zakres przedmiotowy
- 1.2.4. Zasady ustalania
- 1.2.5. Zwolnienia i ulgi
- 2. Podatek od spadków i darowizn
- 2.1. Charakter podatku od spadków i darowizn
- 2.2. Konstrukcja prawna podatku od spadków i darowizn
- 2.2.1. Podstawa prawna
- 2.2.2. Zakres podmiotowy
- 2.2.3. Przedmiot podatku i zwolnienia przedmiotowe
- 2.2.4. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe
- 2.2.5. Ulgi w podatku
- 2.2.6. Technika poboru podatku
- 3. Podatek od nieruchomości
- 3.1. Charakter podatku od nieruchomości
- 3.2. Konstrukcja prawna podatku od nieruchomości
- 3.2.1. Podstawa prawna
- 3.2.2. Zakres podmiotowy
- 3.2.3. Przedmiot podatku i zwolnienia przedmiotowe
- 3.2.4. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe
- 3.2.5. Technika poboru podatku
- 4. Podatek od czynności cywilnoprawnych
- 4.1. Wprowadzenie
- 4.2. Konstrukcja prawna podatku od czynności cywilnoprawnych
- 4.2.1. Podstawa prawna
- 4.2.2. Zakres podmiotowy i przedmiotowy
- 4.2.3. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe
- 4.2.4. Technika poboru podatku
- 5. Podatek leśny
- 6. Podatek od środków transportowych
- 7. Opłata od posiadania psów
- ROZDZIAŁ XXVI. Opodatkowanie w stosunkach z zagranicą
- 1. Prawne środki harmonizacji podatków
- 1.1. Wprowadzenie
- 1.2. Akty prawnie wiążące
- 1.2.1. Dyrektywy i ich znaczenie
- 1.2.2. Rozporządzenia i ich znaczenie
- 1.2.3. Decyzje i ich znaczenie
- 1.3. Akty prawnie niewiążące
- 1.4. Cicha harmonizacja i jej znaczenie
- 2. Założenia podatku od wartości dodanej
- 2.1. Podstawy prawne
- 2.2. Przedmiot opodatkowania
- 2.3. Zakres podmiotowy
- 2.4. Stawki podatku
- 2.5. Zasady zwrotu i odliczania podatku
- 2.6. Szczególne zasady opodatkowania
- 3. Harmonizacja podatków dochodowych
- 4. Podwójne opodatkowanie dywidend
- 4.1. Wprowadzenie
- 4.2. Zakres podmiotowy
- 4.3. Metody eliminowania podwójnego opodatkowania
- 4.4. Wnioski
- 5. System podatkowy dla fuzji i podziałów
- 5.1. Wprowadzenie
- 5.2. Zakres zastosowania
- 5.3. Zasady opodatkowania
- 5.4. Wnioski
- 6. Odsetki i należności licencyjne
- 6.1. Wprowadzenie
- 6.2. Definicje i ich znaczenie
- 6.3. Zakres podmiotowy
- 6.4. Zakres przedmiotowy
- 7. Korekta zysków przedsiębiorstw powiązanych
- 7.1. Wprowadzenie
- 7.2. Zakres podmiotowy Konwencji
- 7.3. Tryb postępowania przy korekcie zysków przedsiębiorstw powiązanych
- 7.4. Znaczenie Komisji Doradczej
- 7.5. Wnioski
- 8. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
- 8.1. Wprowadzenie
- 8.2. Podwójne opodatkowanie w stosunkach międzynarodowych
- 8.3. Zapobieganie podwójnemu opodatkowaniu
- 9. Wzajemna pomoc administracyjna w sprawach podatkowych
- 9.1. Wprowadzenie
- 9.2. Zakres stosowania wzajemnej pomocy administracyjnej w sprawach podatkowych
- 9.3. Formy pomocy administracyjnej w sprawach podatkowych
- 9.3.1. Wymiana informacji
- 9.3.2. Pomoc w egzekucji roszczeń podatkowych
- 9.3.3. Dostarczanie dokumentów
- 9.4. Postanowienia dotyczące wszelkich form pomocy administracyjnej w sprawach podatkowych
- 9.5. Rozwiązania unijne
- 9.6. Wnioski
Zobacz spis treści
Sprawdź dostępność, zarezerwuj (zamów):
(kliknij w nazwę placówki - więcej informacji)