Miejsko-Gminna Biblioteka Publiczna

Spis treści:

1. Część pierwsza. ZAGADNIENIA WPROWADZAJĄCE
2. ROZDZIAŁ I. Istota podatku i prawa podatkowego
3. 1. Podatek jako kategoria ekonomiczna i prawna
4. 2. Podatki a opłaty
5. 3. Parapodatki i inne obciążenia fiskalne
6. 4. Funkcje podatków
7. 5. Klasyfikacja podatków
8. 6. System podatkowy i jego struktura
9. 7. Prawo podatkowe a inne gałęzie prawa
10. Literatura dodatkowa
11. ROZDZIAŁ II. Źródła prawa podatkowego
12. 1. Uwagi ogólne
13. 2. Konstytucja Rzeczypospolitej Polskiej a prawo podatkowe
14. 3. Ustawy podatkowe i akty wykonawcze
15. 4. Akty międzynarodowego prawa podatkowego
16. 5. Akty lokalnego prawa podatkowego
17. Literatura dodatkowa
18. ROZDZIAŁ III. Wpływ orzecznictwa na kształt prawa podatkowego
19. 1. Uwagi wprowadzające
20. 2. Orzecznictwo Trybunału Konstytucyjnego
21. 3. Orzecznictwo Sądu Najwyższego i sądów administracyjnych
22. 4. Orzecznictwo regionalnych izb obrachunkowych
23. Literatura dodatkowa
24. ROZDZIAŁ IV. Urzędowe interpretacje prawa podatkowego
25. 1. Interpretacje dokonywane przez Ministra Finansów
26. 2. Interpretacje dokonywane przez organy podatkowe
27. Literatura dodatkowa
28. ROZDZIAŁ V. Organy podatkowe i administracja podatkowa
29. 1. Rodzaje organów podatkowych
30. 2. Właściwość organów podatkowych
31. 3. Administracja podatkowa w Polsce
32. Literatura dodatkowa
33. Część druga. OGÓLNE MATERIALNE PRAWO PODATKOWE
34. ROZDZIAŁ VI. Obowiązek podatkowy
35. 1. Istota obowiązku podatkowego
36. 2. Powstawanie obowiązków podatkowych
37. 3. Wygasanie obowiązków podatkowych
38. Literatura dodatkowa
39. ROZDZIAŁ VII. Zobowiązania podatkowe
40. 1. Istota zobowiązania podatkowego
41. 2. Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych
42. 3. Terminy płatności podatków
43. 4. Formy zabezpieczenia wykonywania zobowiązań podatkowych
44. 4.1. Zabezpieczenie na majątku podatnika i na majątku wspólnym
45. 4.2. Hipoteka przymusowa
46. 4.3. Zastaw skarbowy
47. 5. Wygaśnięcie zobowiązań podatkowych
48. 5.1. Zapłata
49. 5.2. Pobranie podatku przez płatnika lub inkasenta
50. 5.3. Potrącenie
51. 5.4. Zaliczenie nadpłaty lub zaliczenie zwrotu podatku
52. 5.5. Zaniechanie poboru
53. 5.6. Przeniesienie własności rzeczy lub praw majątkowych
54. 5.7. Przejęcie własności nieruchomości lub prawa majątkowego w postępowaniu egzekucyjnym
55. 5.8. Umorzenie zaległości
56. 5.9. Przedawnienie
57. 5.10. Zwolnienie z obowiązku zapłaty w wyniku zastosowania się do interpretacji przepisów prawa podatkowego
58. Literatura dodatkowa
59. ROZDZIAŁ VIII. Zaległość podatkowa
60. 1. Istota zaległości podatkowej
61. 2. Odsetki za zwłokę
62. 3. Opłata prolongacyjna
63. Literatura dodatkowa
64. ROZDZIAŁ IX. Nadpłata podatku
65. 1. Powstanie nadpłaty podatku
66. 2. Postępowanie z nadpłatą
67. 2.1. Zdarzenia warunkujące moment powstania nadpłaty
68. 2.2. Stwierdzenie nadpłaty podatku
69. 2.3. Możliwości dysponowania nadpłatą
70. 2.4. Zwrot nadpłaty
71. 2.5. Oprocentowanie nadpłaty
72. Literatura dodatkowa
73. ROZDZIAŁ X. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe
74. 1. Odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta
75. 2. Odpowiedzialność następców prawnych i podmiotów przekształconych
76. 3. Odpowiedzialność spadkobierców jako następców prawnych
77. 4. Odpowiedzialność podatkowa osób trzecich
78. 4.1. Podmiotowe i przedmiotowe granice odpowiedzialności osób trzecich
79. 4.2. Odpowiedzialność podatkowa rozwiedzionego małżonka podatnika
80. 4.3. Odpowiedzialność podatkowa członka rodziny podatnika
81. 4.4. Odpowiedzialność podatkowa nabywcy mienia podatnika
82. 4.5. Odpowiedzialność podatkowa firmującego
83. 4.6. Odpowiedzialność podatkowa właściciela, samoistnego posiadacza lub użytkownika wieczystego rzeczy albo prawa majątkowego
84. 4.7. Odpowiedzialność podatkowa dzierżawcy i użytkownika nieruchomości
85. 4.8. Odpowiedzialność podatkowa wspólnika spółki osobowej
86. 4.9. Odpowiedzialność podatkowa członków zarządu spółek kapitałowych
87. 4.10. Odpowiedzialność podatkowa członków organów zarządzających innych osób prawnych
88. 4.11. Odpowiedzialność podatkowa przejmujących lub osób prawnych powstałych w wyniku podziału
89. 4.12. Odpowiedzialność podatkowa gwaranta lub poręczyciela
90. 4.13. Czasowe granice odpowiedzialności podatkowej osób trzecich
91. Literatura dodatkowa
92. Część trzecia. OGÓLNE PROCEDURALNE PRAWO PODATKOWE
93. ROZDZIAŁ XI. Zagadnienia ogólne postępowania podatkowego
94. 1. Zasady postępowania podatkowego
95. 1.1. Zasada praworządności
96. 1.2. Zasada pogłębiania zaufania do organów podatkowych oraz zasada udzielania informacji i wyjaśnień o przepisach prawa podatkowego
97. 1.3. Zasada prawdy obiektywnej
98. 1.4. Zasada czynnego udziału strony w postępowaniu podatkowym
99. 1.5. Zasada przekonywania
100. 1.6. Zasada szybkości i prostoty działania organów podatkowych
101. 1.7. Zasada pisemności
102. 1.8. Zasada dwuinstancyjności
103. 1.9. Zasada trwałości decyzji ostatecznych
104. 1.10. Zasada ograniczonej jawności postępowania
105. 2. Strona w postępowaniu podatkowym
106. 3. Wyłączenie organu podatkowego i pracownika organu podatkowego
107. 4. Załatwianie spraw podatkowych
108. 5. Doręczenia i wezwania
109. 5.1. Sposoby doręczania pism
110. 5.2. Wezwania
111. 6. Wszczęcie postępowania podatkowego
112. 7. Zawieszenie postępowania podatkowego
113. 8. Metryki, protokoły i adnotacje
114. 9. Kary porządkowe
115. 10. Koszty postępowania
116. Literatura dodatkowa
117. ROZDZIAŁ XII. Dowody w postępowaniu podatkowym
118. 1. Pojęcie i systematyka dowodów
119. 2. Rodzaje dowodów i ich charakterystyka
120. 2.1. Otwarty katalog dowodów
121. 2.2. Informacje uzyskiwane od instytucji finansowych
122. 2.3. Księgi podatkowe
123. 2.4. Dokumenty urzędowe
124. 2.5. Zeznania świadków
125. 2.6. Opinie biegłych
126. 2.7. Oględziny
127. 2.8. Przesłuchanie strony
128. 3. Podstawowe reguły postępowania dowodowego
129. Literatura dodatkowa
130. ROZDZIAŁ XIII. Decyzje i postanowienia w postępowaniu podatkowym
131. 1. Elementy treści decyzji podatkowej
132. 2. Wydanie a doręczenie decyzji podatkowej
133. 3. Wykonanie decyzji podatkowej
134. 4. Wygaśnięcie decyzji podatkowej
135. 5. Elementy treści postanowienia
136. Literatura dodatkowa
137. ROZDZIAŁ XIV. Odwołania i zażalenia w postępowaniu podatkowym
138. 1. Tryb wnoszenia odwołań
139. 2. Skutki prawne wniesienia odwołania
140. 3. Postępowanie przed organem odwoławczym
141. 4. Zażalenie
142. Literatura dodatkowa
143. ROZDZIAŁ XV. Wzruszanie ostatecznych decyzji podatkowych
144. 1. Wznowienie postępowania podatkowego
145. 1.1. Przesłanki wznowienia postępowania
146. 1.2. Tryb i forma wznowienia postępowania podatkowego
147. 1.3. Rodzaje decyzji kończących wznowione postępowanie
148. 2. Stwierdzenie nieważności decyzji podatkowej
149. 2.1. Przesłanki uzasadniające stwierdzenie nieważności
150. 2.2. Postępowanie w sprawie stwierdzenia nieważności decyzji
151. 3. Uchylenie lub zmiana ostatecznej decyzji podatkowej
152. 3.1. Wzruszanie decyzji, na mocy których strona nie nabyła prawa
153. 3.2. Wzruszanie decyzji, na mocy których strona nabyła prawo
154. 3.3. Pozostałe aspekty procedury zmiany lub uchylenia decyzji
155. 4. Odpowiedzialność odszkodowawcza
156. Literatura dodatkowa
157. ROZDZIAŁ XVI. Czynności sprawdzające i kontrola podatkowa
158. 1. Cele, zadania i przedmiot czynności sprawdzających
159. 2. Wyłączenia organu oraz pracownika od wykonywania czynności sprawdzających
160. 3. Istota i cele kontroli podatkowej
161. 4. Przeprowadzanie kontroli podatkowej
162. 4.1. Wszczęcie kontroli podatkowej
163. 4.2. Prowadzenie czynności kontroli podatkowej
164. 5. Zakończenie kontroli podatkowej
165. Literatura dodatkowa
166. ROZDZIAŁ XVII. Tajemnica skarbowa
167. 1. Zakres podmiotowy i przedmiotowy
168. 2. Zasady ochrony tajemnicy skarbowej
169. 3. Sankcje w przypadku naruszenia zasad ochrony tajemnicy skarbowej
170. 4. Wymiana informacji podatkowych z innymi państwami
171. Literatura dodatkowa
172. ROZDZIAŁ XVIII. Ewidencja oraz identyfikacja podatników i płatników
173. 1. Zasady ogólne
174. 2. Postępowanie w sprawie nadania numeru identyfikacji podatkowej
175. 3. Posługiwanie się identyfikatorami podatkowymi
176. 4. Rejestr podatników
177. Literatura dodatkowa

Zobacz spis treści

---

---