Miejsko-Gminna Biblioteka Publiczna

Spis treści:

1. Słowo wstępne
2. Rozdział 1. Ogólna charakterystyka podatku od towarów i usług
3. 1.1. Cechy charakterystyczne podatku VAT
4. 1.2. Prounijna wykładnia przepisów ustawy VAT
5. 1.2.1. Rola prawa wspólnotowego przy wykładni przepisów ustawy VAT
6. 1.2.2. Bezpośrednia i pośrednia skuteczność Dyrektyw
7. 1.3. Podstawowe pojęcia
8. 1.3.1. Pojecie terytorium
9. 1.3.2. Towar
10. 1.3.2.1. Rzeczy
11. 1.3.2.2. Części rzeczy
12. 1.3.2.3. Wszelkie postacie energii
13. 1.3.3. Nowe środki transportu
14. 1.3.4. Podatek od wartości dodanej
15. 1.3.5. Działalność rolnicza, produkty rolne, rolnik ryczałtowy
16. 1.3.6. Gospodarstwo rolne, leśne, rybackie
17. 1.3.7. Sprzedaż
18. 1.3.8. Wyroby akcyzowe
19. 1.3.9. Wartości rynkowa
20. 1.3.10. Magazyn konsygnacyjny
21. 1.3.11. Zorganizowana część przedsiębiorstwa
22. Rozdział 2. Zakres podmiotowy podatku VAT
23. 2.1. Informacje wprowadzające
24. 2.2. Podatnik podatku VAT
25. 2.2.1. Podatnicy z art. 15 ustawy VAT
26. 2.2.1.1. Podmioty wykonujące samodzielnie działalność gospodarczą bez względu na cel lub rezultat tej działalności
27. 2.2.1.1.1. Forma organizacyjno-prawna
28. 2.2.1.1.2. Działalność gospodarcza
29. 2.2.1.1.3. Samodzielne prowadzenie działalności
30. 2.2.1.1.4. Brak konieczności prowadzenia działalności w jakimś celu lub dla zysku
31. 2.2.1.2. Jednostki organizacyjne osoby prawnej
32. 2.2.1.3. Osoby fizyczne prowadzące działalność rolniczą, leśną, rybacką
33. 2.2.1.4. Organy władzy publicznej jako podatnicy
34. 2.2.1.5. Dostawca nowych środków transportu (art. 16 ustawy VAT)
35. 2.2.2. Podatnicy z art. 17 ustawy VAT
36. 2.2.3. Zwolnienie podmiotowe
37. 2.3. Przedstawiciel podatkowy
38. 2.4. Płatnik
39. 2.5. Wierzyciel – Skarb Państwa reprezentowany przez organy podatkowe
40. Rozdział 3. Zakres przedmiotowy podatku VAT
41. 3.1. Informacje wprowadzające
42. 3.1.1. Katalog czynności podlegających opodatkowaniu
43. 3.1.2. Wpływ regulacji innych gałęzi prawa na opodatkowanie czynności podatkiem VAT
44. 3.1.3. Zasada terytorialności
45. 3.1.4. Odpłatność czynności
46. 3.1.5. Czynności wyłączone spod działania przepisów ustawy VAT
47. 3.1.5.1. Zbycie przedsiębiorstwa lub zorganizowanej części przedsiębiorstwa
48. 3.1.5.2. Czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy
49. 3.1.6. Zwolnienia przedmiotowe
50. 3.2. Odpłatna dostawa towarów na terytorium kraju
51. 3.2.1. Informacje wprowadzające
52. 3.2.2. Przeniesienie prawa do rozporządzania towarami jak właściciel
53. 3.2.3. Przeniesienie z nakazu organu władzy publicznej lub podmiotu działającego w imieniu takiego organu lub przeniesienie z mocy prawa własności towarów w zamian za odszkodowanie
54. 3.2.4. Wydanie towarów na podstawie umów o korzystanie z rzeczy i umowy sprzedaży na raty
55. 3.2.5. Wydanie towarów na podstawie umowy komisu
56. 3.2.6. Ustanowienie praw spółdzielczych i zbycie tych praw
57. 3.2.7. Oddanie gruntów w użytkowanie wieczyste i zbycie użytkowania wieczystego
58. 3.2.8. Czynności nieodpłatnego przekazania towarów zrównane z odpłatna dostawą towarów
59. 3.3. Odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju
60. 3.3.1. Informacje wprowadzające
61. 3.3.2. Przykładowe czynności stanowiące świadczenie usług
62. 3.3.2.1. Przeniesienie praw do wartości niematerialnych i prawnych, bez względu na formę, w jakiej dokonano czynności prawnej
63. 3.3.2.2. Zobowiązanie do powstrzymania się od dokonania czynności lub do tolerowania czynności lub sytuacji
64. 3.3.2.3. Świadczenie usług zgodnie z nakazem organu władzy publicznej lub podmiotu działającego w jego imieniu lub nakazem wynikającym z mocy prawa
65. 3.3.3. Czynności nieodpłatne zrównane z odpłatnym świadczeniem usług
66. 3.4. Wewnatrzwspólnotowe nabycie towarów za wynagrodzeniem na terytorium kraju
67. 3.4.1. Wewnatrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT)
68. 3.4.1.1. Pojęcie WNT za wynagrodzeniem
69. 3.4.1.2. Pojęcie WNT bez wynagrodzenia
70. 3.4.1.3. Inne pojęcia WNT
71. 3.4.2. Wyłączenia od uznania transakcji za wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
72. 3.4.2.1. Wyłączenia od uznania transakcji za WNT za wynagrodzeniem
73. 3.4.2.1.1. Wyłączenia o charakterze przedmiotowym
74. 3.4.2.1.2. Wyłączenia podmiotowe
75. 3.4.2.2. Wyłączenia od uznania transakcji za WNT bez wynagrodzenia
76. 3.5. Wewnatrzwspólnotowa dostawa towarów
77. 3.5.1. Wewnatrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) definicja
78. 3.5.1.1. Szczególny przypadek wewnatrzwspólnotowej dostawy towarów
79. 3.5.2. Wyłączenia od uznania transakcji za wewnątrzwspólnotową dostawę towarów
80. 3.6. Eksport towarów
81. 3.7. Import towarów
82. 3.7.1. Import towarów – definicja
83. 3.7.2. Miejsce importu
84. 3.7.3. Zasady wymiaru i poboru podatku VAT z tytułu importu
85. 3.7.4. Rozliczenie podatku należnego przy zastosowaniu procedury uproszczonej
86. 3.8. Eksport usług
87. 3.9. Import usług
88. Rozdział 4. Powstanie obowiązku podatkowego
89. 4.1. Informacje wprowadzające
90. 4.2. Powstanie obowiązku według ustawy VAT
91. 4.2.1. Zasada podstawowa
92. 4.2.2. Powstanie obowiązku podatkowego w związku otrzymaniem całości lub części zapłaty przed wydaniem towaru lub wykonaniem usługi
93. 4.2.3. Powstanie obowiązku podatkowego w związku z wystawieniem faktury następującym po wydaniu towaru lub wykonaniu usługi
94. 4.2.4. Powstanie obowiązku podatkowego w odniesieniu do czynności transgranicznych
95. 4.2.4.1. Eksport towarów
96. 4.2.4.2. Import towarów
97. 4.2.4.3. Import usług
98. 4.2.4.4. Wewnatrzwspólnotowa dostawa towarów
99. 4.2.4.5. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
100. 4.2.5. Powstanie obowiązku podatkowego w związku z dokonaniem pewnego rodzaju dostaw lub usług
101. 4.2.5.1. Otrzymanie całości lub części zapłaty
102. 4.2.5.2. Upływ terminu płatności określony w umowie
103. 4.2.5.3. Inne regulacje kształtujące moment powstania obowiązku podatkowego
104. 4.2.6. Powstanie obowiązku podatkowego w związku z zastosowaniem metody kasowej przez małych podatników
105. Rozdział 5. Miejsce świadczenia – miejsce opodatkowania
106. 5.1. Informacje wprowadzające
107. 5.2. Miejsce świadczenia przy dostawie towarów
108. 5.2.1. Dostawa towarów nieprzemieszczanych
109. 5.2.2. Dostawa towarów wysyłanych lub transportowanych
110. 5.2.3. Dostawa towarów montowanych lub instalowanych
111. 5.2.4. Dostawa towarów podczas podróży wewnatrzwspólnotowych
112. 5.2.5. Dostawa gazu i energii
113. 5.2.6. Sprzedaż łańcuchowa
114. 5.2.7. Dostawa dla której miejscem rozpoczęcia wysyłki jest terytorium państwa trzeciego
115. 5.2.8. Sprzedaż wysyłkowa
116. 5.2.8.1. Sprzedaż wysyłkowa z terytorium kraju
117. 5.2.8.2. Sprzedaż wysyłkowa na terytorium kraju
118. 5.2.8.3. Wyłączenia od transakcji sprzedaży wysyłkowej
119. 5.3. Miejsce świadczenia przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
120. 5.4. Miejsce świadczenia przy świadczeniu usług
121. 5.4.1. Pojecie podatnika w rozumieniu przepisów regulujących miejsce świadczenia przy usługach
122. 5.4.2. Zasady w przypadku świadczenia usług na rzecz podatnika
123. 5.4.3. Zasady w przypadku świadczenia usług na rzecz podmiotów niebędących podatnikami
124. Rozdział 6. Podstawa opodatkowania
125. 6.1. Informacje wprowadzające
126. 6.2. Zasady ogólne ustalania podstawy opodatkowania
127. 6.2.1. Obrót
128. 6.2.2. Podstawa opodatkowania, w sytuacji określenia należności w naturze
129. 6.2.3. Podstawa opodatkowania w sytuacji dostawy budynku lub budowli trwale z gruntem związanych
130. 6.2.4. Podstawa opodatkowania w przypadku ustanowienia lub przekształcenia prawa mieszkaniowego oraz przeniesienia własności lokali mieszkaniowych
131. 6.2.5. Podstawa opodatkowania w sytuacji braku uzgodnionej ceny
132. 6.2.6. Podstawa opodatkowania przy czynnościach zrównanych z odpłatną dostawą i odpłatnym świadczeniem usług
133. 6.2.7. Podstawa opodatkowania gdy nabywca towarów jest zobowiązany do rozliczenia podatku
134. 6.2.8. Podstawa opodatkowania w imporcie towarów
135. 6.2.9. Podstawa opodatkowania w imporcie usług
136. 6.3. Podstawa opodatkowania w sytuacji dokonania czynności pośrednictwa
137. 6.4. Podstawa opodatkowania w wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
138. 6.5. Podstawa opodatkowana określana przez organ podatkowy
139. Rozdział 7. Stawki podatku
140. 7.1. Informacje wprowadzające
141. 7.2. Stawki obowiązujące
142. 7.2.1. Stawka podstawowa
143. 7.2.2. Stawka obniżona 8%
144. 7.2.3. Stawka obniżona 5%
145. 7.2.4. Stawka 4% – ryczałt
146. 7.2.5. Stawka 7% – ryczałt
147. 7.2.6. Stawka 0%
148. 7.2.6.1. Stosowanie stawki 0% w eksporcie
149. 7.2.6.2. Stosowanie stawki 0% przy wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów
150. 7.2.6.3. Szczególne przypadki stosowania stawki 0%
151. 7.2.7. Zmiany stawek podatku VAT
152. 7.3. Stawka VAT w Unii Europejskiej
153. Rozdział 8. Podstawowe prawo podatnika VAT
154. 8.1. Prawo do odliczenia podatku naliczonego
155. 8.2. Podatek należny i podatek naliczony
156. 8.2.1. Podstawowy sposób ustalania wysokości podatku naliczonego
157. 8.2.2. Inne sposoby ustalania wysokości podatku naliczonego
158. 8.2.3. Odliczanie podatku naliczonego przy zakupie samochodów i paliwa
159. 8.3. Przesłanki zastosowania prawa do odliczenia podatku naliczonego
160. 8.3.1. Fakt zarejestrowania jako podatnik VAT czynny
161. 8.3.2. Związek nabycia z czynnościami opodatkowanymi
162. 8.3.2.1. Odstępstwa od zasady istnienia związku nabycia z czynnościami opodatkowanymi
163. 8.3.3. Brak wyłączeń o charakterze materialnym
164. 8.3.4. Brak wyłączeń o charakterze formalnym
165. 8.3.5. Brak wyłączeń o charakterze podmiotowym
166. 8.3.6. Posiadanie dokumentów uprawniających do skorzystania z prawa do odliczenia
167. 8.3.7. Terminy odliczania podatku naliczonego
168. 8.3.8. Złożenie formularzy deklaracji podatkowych w podatku od towarów i usług
169. 8.4. Zwrot bezpośredni i pośredni podatku VAT
170. 8.4.1. Zwrot bezpośredni
171. 8.4.2. Zwrot różnicy podatku osobom fizycznym oraz byłym wspólnikom spółek, które zaprzestały prowadzenia działalności gospodarczej
172. 8.4.3. Szczególne reguły zwrotu podatku
173. 8.5. Rozliczenie podatku w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności
174. Rozdział 9. Podstawowe obowiązki podatnika VAT
175. 9.1. Obowiązki rejestracyjne
176. 9.1.1. Obligatoryjny wymóg rejestracji
177. 9.1.2. Fakultatywny wymóg rejestracji
178. 9.1.3. Rejestracja na potrzeby rozliczania transakcji wewnatrzwspólnotowych oraz importu i eksportu usług
179. 9.2. Obowiązki fakturowania i ewidencjonowania transakcji
180. 9.2.1. Wystawianie faktur
181. 9.2.1.1. Treść faktury VAT
182. 9.2.1.2. Obowiązek wystawiania faktur i jej rodzaje
183. 9.2.1.2.1. Obowiązek wystawienia faktury zwykłej
184. 9.2.1.2.2. Obowiązek wystawienia faktury zaliczkowej
185. 9.2.1.2.3. Obowiązek wystawienia faktury wewnętrznej
186. 9.2.1.2.4. Obowiązek wystawienia faktury „handlowej”
187. 9.2.1.2.5. Obowiązek wystawienia faktury VAT RR
188. 9.2.1.2.6. Faktury i noty korygujące
189. 9.2.1.2.7. Faktury szczególne
190. 9.2.1.3. Zasada zapłaty kwoty z faktury
191. 9.2.2. Prowadzenie ewidencji
192. 9.2.2.1. Pełna ewidencja
193. 9.2.2.2. Ewidencja uproszczona
194. 9.2.2.3. Ewidencje szczególne
195. 9.2.2.4. Ewidencja za pomocą kas rejestrujących
196. 9.2.3. Przechowywanie dokumentacji
197. 9.3. Obowiązek składania deklaracji i informacji podsumowujących
198. 9.3.1. Deklaracje podatkowe
199. 9.3.1.1. Deklaracje miesięczne
200. 9.3.1.2. Deklaracje kwartalne
201. 9.3.1.3. Deklaracje incydentalne
202. 9.3.3. Informacje podsumowujące
203. 9.4. Obowiązek zapłaty podatku
204. Wybór orzecznictwa
205. Wykaz powołanych aktów prawnych
206. Bibliografia

Zobacz spis treści

---